Льготы по имущественным налогам физических лиц многодетным
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по имущественным налогам физических лиц многодетным». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Принято считать, что статус многодетности присваивается семье или родителю, воспитывающему 3-х и более детей. На самом деле его получение зависит от демографической ситуации в регионе проживания. Например, во Владимирской области многодетной считается семья, в которых от 4-х детей, в Читинской – от 5 детей.
Когда семья признается многодетной
При учете количества учитываются только несовершеннолетние, за исключением следующих случаев:
- обучение на очном отделении высшего или среднего профессионального учреждении на дневной форме;
- служба в армии по срочному контракту.
В первом случае льгота предоставляется ребенку до достижения им 23 лет, во втором – до окончания срока службы.
Послабления по налогообложению земельных участков
Льгота по земельному налогу предусматривается и федеральным, и региональным законодательством. Это значит, что в общем порядке федеральная льгота такая: налоговый вычет, при котором из общей суммы налога вычитается кадастровая стоимость шести соток. При этом, каждый регион сам устанавливает размер преференции. Можно с уверенностью сказать одно: на 2020 год эта льгота действует в каждом регионе страны.
Многодетные семьи, имеющие в собственности земельный участок, могут быть освобождены от части или даже от полной уплаты земельного налога.
Федеральная льгота, которая действует на всей территории РФ, реализуется так:
- У семьи есть участок площадью до 6 соток включительно – в этом случае она полностью освобождается от налога.
- У семьи участок площадью 10 соток, кадастровая стоимость одной сотки которого 30 000 рублей. Налог будет взиматься с суммы (10 * 30 000) – (6 * 30 000) = 120 000 рублей (без льгот налог рассчитывался бы с полной кадастровой стоимости 300 000 рублей).
Есть регионы, которые могут предоставить только эту федеральную льготу. В некоторых (например, Краснодарский край) многодетные освобождаются от земельного налога, каким бы ни был размер участка.
По общему правилу, снизить таким образом земельный налог можно только на один участок во владении. Так, если многодетная семья имеет в собственности несколько участков, она сможет выбрать, за какой платить по меньшей ставке. Подробности предоставления этой преференции в конкретном субъекте можно, обратившись в ФНС.
Чтобы получить льготу, нужно предоставить в налоговый орган документы по списку:
- заявление о предоставлении льготы по земельному участку (описать его данные);
- документ, удостоверяющий личность (паспорт);
- документ, подтверждающий право на участок (выписка из кадастра);
- документ, подтверждающий наличие или отсутствие семьи (св-во о браке или разводе);
- документы на детей (св-ва о рождении каждого);
- опекунские документы, если ребёнок усыновлён;
- удостоверение многодетной семьи.
Что такое многодетная семья
Указом Президента РФ 431 решение об определении критериев, по которым семья будет считаться многодетной, передано в ведение субъектов федерации еще в 1992 году. Региональные власти самостоятельно устанавливают пороговое количество детей, исходя из национальных, культурных особенностей и демографического положения в регионе. Единственным актом, который хоть как-то унифицирует для всей страны понятие многодетности, является принятый в 2005 году Национальный стандарт социального обслуживания населения. В соответствии с документом, многодетная семья – это семья с тремя и более детьми, которая должна быть признана таковой в установленном региональными законами порядке.
Таким образом, на получение статуса в большинстве регионов могут рассчитывать только лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.
Однако, там, где по национальным и иным причинам 3 ребенка являются привычным делом, местными властями установлена более высокая планка в 4-5 детей. В общее количество включаются как родные, так и принятые на усыновление/удочерение, падчерицы и пасынки.
Налоговые льготы для многодетных семей
Одной из форм социальной поддержки многодетных семей являются налоговые льготы. Они направлены на сокращение налоговой базы и, следовательно, обязательных налоговых платежей. Размер располагаемого личного дохода на одного члена семьи увеличивается в результате сокращения расходов по налогам. Налоговые льготы распространяются на следующие налоги:
| Вид освобождения от уплаты налогов | Описание |
| имущественный налог | Льгота по налогу на недвижимость предоставляется в виде уменьшения налоговой базы на 600 квадратных метров, а в некоторых регионах налоговый вычет был увеличен до 1000 квадратных метров на уровне местного законодательства. |
| имущественный налог | Налоговая льгота отражается в виде налогового вычета для каждого члена семьи. В 2021 году налоговый вычет на каждого ребенка составит 5 кв. м на квартиру и 7 кв. м на дом, которые будут добавлены к обязательному налоговому вычету. |
| транспортный налог | Освобождение от транспортного налога предоставляется на транспортное средство, принадлежащее одному из родителей. |
Какая семья признается многодетной в 2021 году
По общему правилу многодетной признается семья, количество детей в которой составляет от 3 и более. Причем кровное родство значения не имеет.
Усыновленные дети признаются полноправными членами семейства, а значит при таких обстоятельствах получение статуса также допускается.
Многодетным может быть признан и один родитель, если он воспитывает отпрысков в единоличном порядке.
Однако, согласно п. 1 Указа Президента РФ № 431 (от 5.05.1999 года), общие нормы присвоения статуса открыты для изменения на региональном уровне.
Налоговые привилегии для многодетных
Льготы по налогам – это закрепленные на законодательном уровне привилегии, на основании которых обязанность по оплате сбора может быть смягчена либо полностью снята.
В отличие от перечисленных выше преференций, льгота по транспортному налогу устанавливается исключительно на региональном уровне. В этом случае место регистрации играет решающую роль.
Полностью обязанность по оплате сбора аннулирована для многодетных семей, проживающих в Ростове и области.
А вот в Москве льгота действует только на одно авто, оформленное на одного родителя.
Остальные транспортные средства, которыми владеет семья, облагаются сбором в полном объеме.
В Санкт-Петербурге возможность снятия налога доступна для собственников авто с мощностью не больше 150 л. с. Жителям Татарстана, Краснодарского и Алтайского края доступны скидки по сумме сбора, равные 50%.
Льготы по налогам для многодетных
Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.
Так, статья 218 П. 4 гласит:
Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:
- на транспортное средство;
- на землю;
- на недвижимость.
Пособия для многодетных
Как и обычные семьи, многодетные получают пособия:
- Единовременное пособие при рождении ребенка. Разовая выплата для одного из родителей. Выдает Фонд социального страхования (ФСС). При рождении 2 и более детей выдается на каждого. С 1 февраля 2022 года размер выплаты составит 20 422,77 рублей
- Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет — 40% среднего заработка, но не менее 7 667 рублей. Плюс районный коэффициент
- Материнский капитал на первого ребенка — 524,5 тысяч рублей с 1 февраля 2022 года. При рождении 2 ребенка выплачивают еще 168,6 тысяч рублей
Также для многодетных семей, в которых среднедушевой доход меньше регионального прожиточного минимума, есть дополнительные льготы:
- Ежемесячное пособие будущим матерям. В семьях со среднедушевым доходом меньше регионального прожиточного минимума будущие матери получают пособие в размере 50% регионального прожиточного минимума для трудоспособного населения. Пособие назначается женщинам, вставшим на учет до 12 недель беременности
- Ежемесячная выплата в размере прожиточного минимума для детей в регионе на первого и второго ребенка до 3 лет
- Ежемесячное пособие семьям с детьми от 3 до 7 лет. Сумма зависит от размера среднедушевого дохода семьи
Получение налоговой льготы за прошлые периоды
Если у человека появилась льгота пару лет назад, но он ранее не использовал ее, то можно получить перерасчет по налогам. Налоговые органы пересчитывают ранее уплаченный срок на основании заявления.
Пересчет и возврат налога возможен в периоде не более 3 лет (налоговых периодов), которые предшествуют году подачи заявления и не ранее даты возникновения права на льготу.
Пример: Налогоплательщик мог воспользоваться льготой по налогу на имущество с 2015 года. Однако ранее заявление о представлении льготы не представлял. Заявление о пересчеты сумм налога было подано 10.06.2020.
Ответ: ФНС произведет перерасчет сумм уплаченного налога на имущество за 2017, 2018 и 2019 года.
От каких налогов освобождаются многодетные семьи
Семью, в которой воспитывается три малыша и больше, при условии, что им не исполнилось 18 лет, принято считать многодетной. Большие семьи могут быть у родных родителей, опекунов, попечителей, усыновителей. Многодетность продлевают, если ребенок учится стационарно до 23 лет. В некоторых регионах до 24 лет. Льготы и помощь будут продлевать до тех пор, пока действителен удостоверяющий «многодетность» документ.
Какие же налоги не платят такие родители:
- Москва и область, освобождение по уплате транспортного сбора только для одного родителя.
- Ростов и область, полностью освобождены от уплаты налога по транспорту оба родителя;
- Краснодар и область, освобождение от налога на земельный надел;
- Нижегородская, Новосибирская области, Краснодарский регион, освободили семьи от уплаты налога по имуществу;
Кто считается многодетной семьей?
Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.
Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.
Документ не выдается родителям, если их дети:
- Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
- Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
- Воспитываются на основании договора о приемной семье.
Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.
Льготные налоги для многодетных
Если внимательно прочитать Налоговый кодекс РФ, особенно двести восемнадцатую статью, то можно узнать, что гражданин, воспитывающий троих и больше детей вправе получить налоговый вычет. Это можно понять из таблицы:
| Количество детей | Величина вычета, в рублях |
|---|---|
| Первый | 1400 |
| Второй | 1400 |
| Третий и последующие | 3000 |
Стартовый капитал и льготы
В любом случае, для открытия своего бизнеса потребуется определенная сумма. Западные аналитики называют даже конкретную цифру для тех, кто всерьез рассчитывает поправить свое материальное благополучие с бизнеса, а не просто сводить концы с концами — минимум 100 тысяч евро. Эту сумму можно взять в кредит, для чего следует внимательно изучить условия банков — многие банки предлагают послабления многодетным. Однако и здесь нужно помнить прежде всего о том, что все кредитно-финансовые организации ориентированы на собственную прибыль. Особенно важна кредитная история заявителя и его обеспеченность. Количество иждивенцев не прибавляют оптимизма для кредитного комитета.
По последним данным, с учетом нестабильности экономического положения России из-за передела мира и кризиса, резко возросло количество банкротств физических и юридических лиц. Поэтому многие банки с предвзятостью смотрят на многодетных клиентов и требуют обычно дополнительных гарантий платежеспособности.
Сколько должно быть детей какая семья считается многодетной
Какие семьи можно назвать многодетными? Это определяется регионально, то есть в разных субъектах страны нужно иметь разное количество детей, чтобы считаться многодетными. Обычно это три и более ребенка. Но в некоторых городах и областях, особенно живущих традиционным укладом, с плотным населением, детей, несовершеннолетних иждивенцев должно быть больше.
Следует учитывать и возраст детей. Обычно подразумеваются несовершеннолетние дети. Но во многих регионах можно продлить статус, если старший ребенок после достижения 18 лет проходит службу в армии или учится на очном отделении университета. В последнем случае срок продляется до окончания учебы. Исключение – студенты, уже вступившие в брак.
Все это определяется региональными властями. Есть и общие требования для всех жителей России.
Многодетными могут быть только те семьи, где:
- все являются гражданами РФ;
- все прописаны и проживают в том регионе, по законодательству которого хочет получать льготы;
- дети проживают с родителями (или только мамой или папой в случае развода).
Под действие закона подпадают и официально усыновленные дети, как взятые из детдома, так и дети супруга или супруги от прошлого брака.
Интересные факты. В Ингушетии назваться многодетной может лишь та семья, где растет пять и более ребятишек.