Как сертифицировать свою продукцию самозанятому
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как сертифицировать свою продукцию самозанятому». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Под отказным письмом (также может называться как письмо «информационное» или «разъяснительное») понимается документ, составленный экспертами аккредитованного органа по сертификации и официально удостоверяющий, что указанная в нем продукция не подлежит обязательной оценке соответствия согласно актуальным требованиям системы Технических регламентов ТС/ЕАЭС и системы ГОСТ Р. Т. е. фактически отказное письмо наравне с Сертификатами и Декларациями имеет статус разрешительного документа, который может (в ряде случаев – должен) предоставляться работникам таможенных служб, представителям надзорных органов и просто покупателям, интересующимся вопросами соответствия товара стандартам качества и безопасности.
Может ли самозанятый привлекать помощников
Официально нанимать сотрудников на работу самозанятый права не имеет, а вот пользоваться услугами помощников может. Например, если того требует один из этапов производства.
Привлечь физлиц для выполнения каких-либо работ можно, заключив с ними договора гражданско-правового характера (договора ГПХ). Закон № 422-ФЗ этому не противоречит, что также подтвердила и налоговая служба в своих разъяснительных письмах.
Кто платит НДФЛ за физлицо. Однако деталей того, как именно оформляются отношения при ГПХ заказчика-самозанятого с физлицами касательно налоговых последствий никто чётко не разъясняет, поэтому ответы юристам приходится искать в разных документах. В частности, сходу не совсем понятно, кто же именно должен платить НДФЛ по договору подряда — исполнитель или заказчик?
Какую деятельность может осуществлять плательщик НПД
Только ту, которая не запрещена законом. Так, согласно ст. 4 и 6 вышеупомянутого ФЗ не попадают под определение самозанятости такие виды деятельности, как:
- добыча полезных ископаемых, а также их реализация;
- производство подакцизной продукции;
- перепродажа товаров или имущественных прав, кроме имущества, которое ранее использовалось гражданином в личных целях;
- деятельность, осуществляемая по договорам поручения, комиссии, доверительного управления, простого товарищества либо агентским договорам;
- деятельность, предусматривающая доставку товара с приемом платежей, осуществляемая в интересах другого лица;
- аренда недвижимости, кроме аренды жилых помещений;
- реализация долей, паев, ценных бумаг и т.п.;
- оказание услуг либо выполнение работ по ГПД, если заказчиком является действующий работодатель гражданина;
- уступка прав требования;
- деятельность в качестве оценщика, арбитражного управляющего, нотариуса, адвоката, медиатора.
Как все устроено в плане законодательства
Чтобы законно продавать любой товар на территории РФ, на него нужны документы. Список большой, конкретный перечень зависит от категории товара, способов продажи и других факторов. Но в любом случае потребуется один из трех документов:
Но основных документов 3:
-
Сертификат соответствия. Свидетельствует о том, что продукция изготовлена в соответствии с ГОСТами, ТУ и другими регламентами. Выдается специализированными центрами сертификации и очень дорого стоит.
-
Декларация соответствия. Точно так же, как сертификат, свидетельствует, что изделие сделано по ГОСТам. Отличие в том, что документ оформляется не центром сертификации, а производителем, импортером и так далее. Стоимость оформления меньше, чем у сертификата, но тоже не дешево.
-
Отказное письмо. Это документ, в котором указано, что продукция не подлежит обязательной сертификации и декларированию соответствия ГОСТ или ТУ. Проще говоря, для продажи такой продукции через маркетплейсы сертификаты и декларации не нужны. ГОСТы на них не разработаны и такой товар можно производить как угодно, без соблюдения жестких требований к материалам, технологии и других моментов.
Сертификаты, декларации, отказные письма: что это такое и почему на маркетплейсах без них не обойтись
Законодательство обязывает продавцов предоставлять документы, подтверждающие качество товаров и обеспечивающие безопасность для клиентов. В случае нарушений предусмотрен штраф, сумма которого составляет 300000 рублей (сюда добавляются судебные издержки). Де-юре штрафом облагается торговая платформа, де-факто – его выплачивает нарушитель, что зафиксировано в договорах на сотрудничество (с правилами партнеры соглашаются при регистрации на маркетплейсе). Однако любое недовольство клиентов связано с негативными отзывами и репутационными потерями, невыгодными для Ozon и Wildberries.
Списки позиций, подлежащих сертификации и декларированию, зафиксированы в Постановлении Правительства РФ №2425 (дополнительно стоит обращать внимание на Технический регламент ЕАЭС). Если продукция в документ не внесена, то нужно получать отказное письмо. Документы селлер может запросить у поставщика (производитель, продавец, импортер), если их нет – придется оформлять самостоятельно: процедуру проводят специальные центры, уполномоченные на предоставление подобных услуг.
На маркетплейсах действуют единые правила, касающиеся разрешительной документации. Например, Ozon предупреждает партнеров о том, что товары, для которых сертификат или декларация не были загружены, заблокируют (чаще всего до момента предоставления необходимой информации). В это же время торговая платформа оставляет за собой право запросить документы на продукцию из остальных категорий: их селлер должен предъявить в течение 3 рабочих дней, иначе произойдет блокировка. Помимо сертификатов, нужно учитывать сопутствующие требования. Например, для биологически активных добавок обязательно свидетельство о государственной регистрации (номер или скан-копии нужно загрузить в карточку), а молочная продукция, шубы, обувь, упакованная вода, духи, шины и другие позиции подлежат обязательной маркировке в системе «Честный ЗНАК».
Особенности самозанятости
Введенный налог на профессиональный доход – это новый режим. Лица, которые оформили самозанятость, при осуществлении деятельности перечисляют средства в бюджет по ставке:
- 4% при получении дохода от физических лиц;
- 6% при получении дохода от юридических лиц.
Самозанятость можно оформить при условии, если:
- лицо самостоятельно ведет деятельность или использует имущество;
- нет работодателя, с которым лицо работает по договору;
- нет нанятых работников, с которыми заключены договора;
- деятельность не отнесена к исключениям, которые прописаны в ФЗ № 422.
Чтобы получить сертификат соответствия соискателю необходимо предоставить определённый комплект документов, который включает:
- заявление установленного образца;
- уставные документы;
- статистические коды фирмы-заявителя;
- свидетельство ОГРН и ИНН;
- договора или контракты на поставки;
- спецификация к контракту или инвойс;
- арендные договора или документ о праве собственности производственными площадями;
- паспорт с указанием технических характеристик (руководство или инструкции по эксплуатации, описание внешнего вида продукции, области её применения и др.);
- технологический регламент (иные документы, в которых прописывается технология производства);
- нормативно-технические документы (технические условия или ГОСТы);
- этикетка с маркировкой;
- санитарно-эпидемиологическое заключение (если это необходимо);
- ассортиментный перечень изготавливаемой продукции (буклеты, каталоги и др.);
- сертификаты на используемые материалы.
Все сертификаты на продукцию обладают индивидуальным номером, регистрируются в специальном реестре и выдаются на защищённом бланке строгой отчётности жёлтого (обязательный) или голубого (добровольный) цвета. Это позволяет защитить отечественную систему сертификации от появления и распространения поддельных свидетельств качества.
Минимальный срок действия сертификата на продукцию ограничивается партией товара, а максимальный – может достигать 3 лет.
Процесс получения сертификатов на продукцию на данный момент рассматривается государством в качестве эффективного механизма цивилизованного регулирования рынка для его постоянного надлежащего развития и совершенствования.
Обладание определённым видом сертификата качества даёт своим владельцам ряд неоспоримых преимуществ:
- выступает символом ответственности изготовителя перед потребителями;
- предоставляет потребителю гарантию о соответствии приобретаемого им товара требованиям действующих стандартов;
- значительно повышает степень конкурентоспособности продукции на потребительских рынках, потому как данный документ подтверждает не только высокий уровень качества итоговой продукции, но и сырьевого материала, используемого в процессе изготовления;
- открывает для предприятия новые горизонты в области сбыта продукции, поскольку большинство иностранных компаний требует наличие данного качественного сертификата при взаимодействии с российскими предпринимателями;
- позволяют отечественным компаниям выходить со своей продукцией на международный уровень;
- сбыт товаров, имеющих сертификат, становится более широкоформатным, а продукция становится более доступной для населения и потребителей;
- способствует повышению управляемости и эффективности бизнес-процессов предприятия, доверия со стороны партнёров, а также снижению издержек производства.
Подделка сертификата качества попадает под действие статей уголовного кодекса России и строго карается, вплоть до лишения свободы.
Что останется без изменений
Прежде, чем говорить об изменениях, следует зафиксировать то, что не изменилось:
- Требования к заявителю. Он по-прежнему должен быть зарегистрирован в ЕАЭС и иметь право декларировать соответствие продукции.
- Правила отбора образцов для испытаний и ввоза этих образцов в ЕАЭС также остались без изменений.
- Сама процедура испытаний при декларировании тоже осталась прежней.
- Внести изменения в декларацию о соответствии по-прежнему невозможно, но, как и прежде, предусмотрен ряд случаев, когда эту декларацию можно перерегистрировать без испытаний (об этом ниже).
- Ответственность за нарушение правил декларирования по-прежнему лежит исключительно на заявителе. Более того, все нововведения направлены как раз на то, чтобы подчеркнуть этот момент.
Что нужно сделать без обязательной сертификации
Производитель, который выпускает продукцию, не требующую наличия сертификата, часто озадачивается и не знает, как документально оформить товар. Законом предусмотрено несколько возможностей:
- Оформить добровольный сертификат, выпущенный на официальном защищенном бланке. Он подтверждает соответствие изделия одному из нормативных документов (ТУ, ГОСТ или ТР) или нормам, озвученным производителем.
- Получить отказное письмо. Это документ, указывающий, что продукция не должна иметь сертификат.
- Просто производить или продавать товар без дополнительных бумаг (такой вариант вполне подходит для простых бытовых наименований).
Все способы действий разрешены и только производитель может определить путь, который покажется рациональным.
Юристы и маркетологи рекомендуют таки оформить отказную либо сертификат. Наличие этих документов всегда вызывает доверие у клиентов и является составляющей имиджа фирмы.
Откуда взялся правовой пробел
На специальном сайте ФНС для плательщиков НПД есть примеры подходящих для них видов деятельности. Среди них указана и продажа продукции собственного производства, которая действительно сопровождается фотографией десертов. Получается, ФНС допускает, что кондитеры-одиночки могут работать как самозанятые.
Нигде в законодательстве нет требований, что самозанятые должны оформлять какие-либо сертификаты или декларации соответствия на свою продукцию, в том числе пищевую. Видимо, потому, что самозанятость по своей сути не предполагает массового производства. И еще, возможно, потому, что до сих пор каких-то резонансных случаев с участием самозанятых, например массового отравления кексами, которые испек домашний кондитер, не было.
По идее, самозанятые, которые продают собственную стряпню, должны соблюдать санитарные правила. Но они рассчитаны на промышленные цеха — соблюсти их на кухне, где человек печет торты на продажу, просто невозможно.
Оформлять личную медкнижку самозанятые кондитеры тоже не обязаны. Она нужна определенным сотрудникам организаций и ИП, которые работают в пищевой отрасли.
Дополнительные разрешения
При самостоятельном изготовлении изделий дополнительно могут потребоваться другие разрешения, например, пожарный сертификат, СГР и так далее. Перечень товаров, подлежащих экспертизе пожарной безопасности, приведен в ст.146 ФЗ №123. Для разных видов изделий применяются определенные методы сертификационных испытаний. Пожарное разрешение выдается на партию, серию и контракт, является подтверждением пожаробезопасности подконтрольных изделий в процессе их применения по целевому назначению.
В отношении отдельных видов товаров требуется оформлять СГР (свидетельство о государственной регистрации). Данная необходимость распространяется на бытовую химию, средства гигиены для детей и взрослых, а также некоторые косметические средства, потенциально опасные вещества и другое.
На некоторые товарные группы может потребоваться дополнительная разрешительная документация, перечень которой можно уточнить в нашем сертификационном центре.
Как получить документ?
Сертификат на продукцию собственного производства может получить частный предприниматель при личном посещении органа сертификации. Если документ необходим юридическому лицу (предприятию), то доверенное лицо направляется с письмом, подписанным руководителем.
В любом случае производитель подтверждает наличие производственной базы (прошедшей аттестацию) для изготовления и указывает какая конкретно продукция подлежит сертификации и какому стандарту она должна соответствовать.
Заявитель обращается в территориальный орган сертификации с соответствующей аккредитацией на данный вид деятельности в соответствии с реестром Росаккредитации. Эта организация должна иметь аттестованную испытательную лабораторию и экспертов необходимой специализации от Росэксперта.
Сколько стоит сертификация? С учетом типа продукции и объема испытаний рассчитывается стоимость процедуры. Минимальная цена:
- Декларации ГОСТ Р – 5000 рублей.
- Сертификата ГОСТ Р – 7000 рублей.
- Сертификата соответствия регламенту ТС – 20000 рублей.
- Добровольный сертификат стоит от 6000 рублей и выше.
Сертифицировать можно серийное производство или партию продукции. Сертификат на серию действителен на определенный срок, при этом количество товара не ограничено. Документ на партию подтверждает соответствие только определенного количества продукции. На следующую партию снова придется проходить полную процедуру сертификации.
Какие документы нужны для товаров на Wildberries?
Вид разрешительного документа определяется согласно законодательно установленным требованиям в зависимости от вида/назначения изделия.
Например, ниже представлен список того,на какие товары нужны сертификаты Wildberries – это:
одежда для детей (изделия первого слоя для детей от 3-х лет) – согласно положениям ТР ТС 007/2011;
изделия первого слоя для взрослых (на основании ТР ТС 017/2011);
обувь, которая предназначена для детей и взрослых (кроме валяных изделий) – с учетом положений ТР ТС 017/2011 и 007/2011;
цемент и цементные смеси (согласно ПП РФ №982);
детская мебель (на основании требований ТР ТС 025/2012);
электротехника для дома (попадает под нескольких ТР ТС – в частности, 004/2011 и 020/2011);
игрушки – на основании положений ТР ТС 008/2011;
и иные товары.
Что же касаетсядекларации, то она в обязательном порядке регистрируется на:
продукты питания (в соответствии с положениями «пищевых» тех. регламентов);
одежду второго и третьего слоя для взрослых (на основании ТР ТС – 017/2011);
сухие строительные смеси и растворы (попадают под действие ПП РФ №982);
косметику и парфюмерию (согласно нормам ТР ТС 009/2011);
и иные товары.
Что же касается такого разрешительного документа, как СГР, то он оформляется на средства бытовой химии (согласно ТР ТС 041/2017 и Решения КТС №299), детское питание, БАДы, лечебную, природную и минеральную воду в бутылках, товары для новорожденных и детей до 3-х лет и иные.