Можно ли закрыть ИП с долгами

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли закрыть ИП с долгами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Процесс прекращения коммерческой деятельности описан в ФЗ №129. Основания для ликвидации перечислены в 22.3 статье. Законом предусмотрена возможность добровольно выйти из реестра предпринимателей, подав соответствующее заявление в адрес регистрирующей налоговой инспекции. Но можно ли закрыть ИП с неоплаченными налогами? Долг перед ФНС не станет причиной для отказа. Рассмотрим — почему.

Основания для ликвидации ИП

В 2020 году бизнес многих предпринимателей стал убыточным из-за пандемии, поэтому сотни владельцев бизнеса решили закрыть его до лучших времен. Официально процедура называется «прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» и она регулируется законом № 129-ФЗ, в котором описан порядок подачи документов в Федеральную налоговую службу при разных обстоятельствах, сроки совершения регистрационных действий, основания для отказа и так далее.

Основанием для закрытия ИП может стать:

• Добровольное решение предпринимателя — он может прекратить деятельность в любой момент и без обоснования причин.
• В связи со смертью руководителя организации — сведения об этом передаются в Федеральную налоговую службу через ЗАГС после обновления базы данных.
• Из-за судебного постановления — основанием может стать признанная незаконной деятельность организации или лицу запретили заниматься предпринимательской деятельность.
• В результате банкротства.

Закрытие ИП включает в себя несколько этапов:

• Необходимо уведомить сотрудников и службу занятости, чтобы у них было время найти другое место работы. Зарплату тоже обязательно нужно выполнить, иначе можно получить штраф за это.
• Снять контрольно-кассовый аппарат с учета в налоговой.
• Рассчитаться с партнерами, чтобы получить средства на расчетный счет до закрытия ИП.
• Сдать итоговую отчетность за работников, чтобы не получить штраф.
• Уплатить страховые взносы, чтобы долги не перешли на физическое лицо.

Индивидуальный предприниматель имеет право прекратить коммерческую деятельность по собственному желанию в соответствии с Федеральным законом №129. Согласно 22 статье упомянутого ФЗ, допускается аннулирование регистрации при наличии непогашенной задолженности по бюджетным отчислениям (налоги, взносы), кредитным обязательствам, с долгами перед партнерами.

Так как закрыть ИП с долгами законодательно допустимо, многих интересует — что будет с финансовыми обязательствами? Ответ на этот вопрос основан на статьях Гражданского Кодекса под номерами 2, 23 и 24, которые указывают на то, что ИП отвечает по всем обязательствам личным бюджетом и имуществом. Это означает, что ликвидация бизнеса не избавит вас от долгов — они останутся долгами физического лица. Ответственность ИП не зависит от статуса, так как имущество бизнесмена не разделимо на личное и коммерческое.

Такой ответ распространяется на все аналогичные вопросы: можно ли закрыть ИП с кредитом? Можно. С долгами в Пенсионный фонд? Да. Но платить все равно придется — и банку, и бюджету, и партнерам. Исключение из ЕГРИП — не повод уклоняться от обязательств, появившихся в результате коммерческой деятельности.

Обратите внимание,что полная остановка работы ИП не прекращает начисления страховых взносов: отсутствие прибыли повлияет только на сумму начисленных налогов, а отчисления в ПФР и на ОМС будут “капать”, пока ФНС не исключит предпринимателя из государственного реестра.

Как закрыть ИП с долгами по налогам

Перед подачей заявления по форме Р26001 предприниматель обязан подать в ФНС декларацию за текущий период и другую финансовую отчетность в зависимости от системы налогообложения. Если ИП работало на ЕНВД или патенте, либо отчетность не сдавалась по другим причинам, тогда составляют декларацию за весь период деятельности.

Финансовый отчет составляют при любых показателях доходности. Если бизнес не приносил прибыль, тогда в соответствующих графах проставляю нули. На основании поданной декларации инспекторы проведут сверку и дадут справку с суммой недоимки по обязательным взносам.

Перед ликвидацией ИП все долги нужно погасить, в противном случае налоговая откажет в снятии с учета. Если этого не сделать добровольно, задолженность будет взыскиваться в судебном порядке. Если нет финансовых возможностей погасить долги, будет обременено имущество.

Закрыть ИП с долгами при банкротстве

Увы, нередки случаи, когда предприниматель вынужден распрощаться со своим бизнесом, а ситуация настолько удручающая, что денег не хватает даже на покрытие задолженности по налогам перед ФНС.

В таком положении единственным решением будет процедура объявления банкротства.

Тут важно понимать, как действует закон. В первую очередь, если предприниматель не может деньгами покрыть долг, то он будет расплачиваться своим имуществом. Если долги большие, то забрать могут почти всё. Единственное, что оставляют — жилое имущество. И то, если оно единственное. Так, например, если у вас есть две квартиры, а долги покрывать нечем, то одну из квартир в счёт долга заберут (причём, скорее всего не самую дешевую). Также обычно оставляют личные вещи и продукты. Всё что из изъятого можно продать, пойдёт на покрытие долга.

Заявление при таких обстоятельствах подавать не нужно. По закону, когда предприниматель получает статус банкрота, ФНС регистрирует прекращение его деятельности автоматически. И дальше ведомство взыскивает с предпринимателя долг уже как с физического лица. При этом могут забирать часть заработной платы, если человек занят на работе. Либо же продают имущество.

Перед тем как закрыть ИП с долгами, предпринимателю не нужно обязательно уведомлять об этом контрагентов. Поэтому могут возникнуть две ситуации:

1. Контрагент узнал о намерениях предпринимателя до закрытия ИП. В таком случае можно написать претензионное письмо, а затем и обратиться в арбитражный суд за взысканием долга.
2. Контрагент узнал после закрытия ИП. Тогда придётся сразу обращаться в суд и взыскивать долги уже с физического лица.

Как ИП защититься от принудительного закрытия

Лучший способ решения этой проблемы — профилактика. Чтобы избежать принудительного закрытия, ИП должен:

1. Сдавать все налоговые отчеты в установленные сроки.
2. Платить налоги и страховые взносы не в последний день года, а помесячно, равными долями. Это поможет планировать налоговые платежи в следующих отчетных периодах.
3. Ежегодно в январе проводить сверку расчетов по налогам и сборам с налоговой инспекцией за прошлый год или запрашивать справку об исполнении обязанности по уплате налогов. Это поможет выявить расхождения и технические ошибки в системе учета налогоплательщиков ФНС.

Ликвидация ИП через МФЦ и Госуслуги

Предприниматель также может воспользоваться другими государственными сервисами, которые помогут оценить, верно ли составлен пакет документов. В дальнейшем пакет передается в ФНС.

Многофункциональные центры

Чтобы обратиться за ликвидацией ИП в МФЦ, подготовьте:

• паспорт;
• ИНН;
• Сертификат о статусе ИП;
• Квитанцию об оплате пошлины;
• Заявление на закрытие.

Перед подачей пакета необходимо закрыть расчетный счет и снять с учета ККМ. МФЦ не проверяют ИП на наличие долгов. Отказы в приеме документов возможны, причины следующие:

• не оплачена госпошлина;
• документы поданы представителем без доверенности;
• предприниматель неправильно зарегистрировал себя в фондах, не сдавал декларации, не провел сверки с ПФР и ФСС;
• неверно заполнено заявление о прекращении деятельности, есть опечатки, ошибки.

Пошаговая инструкция ликвидации ИП с долгами

Для закрытия деятельности ИП, имеющего долги, придется выполнить ряд действий:

Шаг 1: Закрыть задолженности по налогам и сдать отчеты. Заявление на ликвидацию ИП не примут, если на этот момент у вас остались долги перед налоговой. А вот с долгами перед ПФ и ФСС, согласно законодательству на 2022 год, можно расплатиться уже после ликвидации ИП. Налоговая не имеет права требовать с вас справку о погашении долгов перед фондами. Но и остаться неоплаченным этот долг не может, и при необходимости он будет подан на взыскание через суд. То же самое относится и к долгам перед наемными сотрудниками и партнерами.

Шаг 2: Оплатить в любом отделении Сбербанка госпошлину за ликвидацию (160 рублей).

Как закрыть расчетный счет ИП

Итак, ИП закрыто. Как закрыть расчетный счет? Это вопрос, который неизбежно будет следующим у любого человека, решившего прекратить деятельность в статусе индивидуального предпринимателя. Очевидно, что сделать это необходимо в банке, который обслуживал ИП.

Для закрытия расчетного счета потребуются следующие документы:

• Заявление о закрытии счета;

• Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, которая действительна на момент предоставления;

• Паспорт человека, имеющего право закрыть счет;

• Документы, подтверждающие организационные изменения, о которых должен знать банк, чтобы закрыть счет;

• Чековая книжка и карта.

Сотрудники уволены, ИП ликвидировано, все долги выплачены, а расчетный счет закрыт. Что дальше? Остались сущие мелочи — касса и печать.

Вопреки опасениям, с кассой ничего делать не придется. В соответствии с пунктом 18 статьи 4.2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» налоговая снимет ККТ с учета самостоятельно.

А вот печати стоит уделить отдельное внимание. После закрытия ИП она станет недействительной. И, конечно, можно оставить все как есть. Однако в этом случае ею могут воспользоваться мошенники. Для того, чтобы обезопасить себя, печать лучше уничтожить.

Просто испортить ее не получится, поскольку законом предусмотрена специальная процедура. Сначала предприниматель должен выпустить приказ об уничтожении. А после — пригласить специальную комиссию, в присутствии которой у печати отпиливается печатающая поверхность, а каучуковый штамп сжигается или разрезается. После того, как печать стала непригодной для использования, комиссия подписывает специальный акт.

Закрытие ИП с долгами через банкротство

Помощь в сборе документов	От 1 000
Подача документов для начала процедуры банкротства по инициативе ИП	От 1 000
Взаимодействие с кредиторами от лица предпринимателя	От 3 000
Разовое участие в судебном разбирательстве	От 7 000
Комплексное сопровождение в суде	От 15 000
Получение судебного решения	От 4 000
Помощь в оспаривании решения	От 5 000

Услуги юриста по закрытию ИП с долгами

• Предоставление первичной консультации на основании данных, сообщенных предпринимателем. Обсуждение нормативно-правовых актов, регламентирующих процедуру;
• Анализ переданной документации и разработка стратегии действий для закрытия ИП с долгами. Учитывается размер задолженности и положение компании;
• Помощь в подготовке и подаче документации. Юрист заполнит заявление Р26001 от лица предпринимателя, передаст бумаги в ИФНС и на 6 рабочий день получит выписку из ЕГРИП об исключении из реестра;
• Ведение процедуры банкротства. Специалист поможет закрыть ИП с долгами по налогам, взносам в фонды или перед контрагентами. Выясняется присутствие оснований для проведения банкротства, готовятся документы, подается заявление в суд.
• Работа с кредиторами: ведение переговоров, подготовка ответов на претензии, предоставление документации, урегулирование возникающих вопросов;
• Представительство в суде: разработка стратегии защиты, оформление ходатайств и возражений, выступления в процессе разбирательства;
• Обжалование решения: анализ вердикта, подготовка документов, оформление апелляции или кассации.

Теперь рассмотрим ситуацию, в которой ИП уже оплатил всю причитающуюся задолженность, но ему все равно пришло взыскание от налоговой. Разберёмся, откуда могла взяться новая задолженность:

• В большинстве случаев новый долг – это пени на недоимку. Они возникают из-за не своевременной оплаты требования. Налоговая выписывает требование на определённую дату, рассчитывая пени до этого момента. Но, предприниматель проводит платёж позднее, и на разницу в днях доначисляются пени. Если вам пришло взыскание после того как долги по налогам по закрытому ИП были оплачены, скорее всего – это те самые доначисленные пени.
• Также задолженность могла возникнуть в результате налоговой проверки. ФНС вправе проводить их в течение трех лет после ликвидации ИП. Возможно, вы уже оплатили все налоги, штрафы и взносы, но ФНС провела проверку и обнаружила какие-то нарушения. В этом случае в требовании может быть новый штраф.

Порядок проведения процедуры банкротства

Банкротство ИП с долгами по налогам – специфическая процедура, старт которой можно инициировать только при наличии долга, превышающего пятьсот тысяч рублей. Важно отметить, что данная задолженность может быть как перед контролирующими органами, так и перед партнерами по бизнесу. Сто двадцать седьмая статья Федерального Закона регламентирует порядок проведения рассматриваемой процедуры. Двести восемнадцатая статья данного документа используется в отношении предпринимателей, занятых в сельскохозяйственной сфере.

Существует два вида проведения процедуры ликвидации компании, получившей статус банкрота. Первая процедура подразумевает самостоятельное обращение в суд, а вторая – признание банкротства по принуждению. Длительность данного процесса может достигать семи месяцев. В отношении юридических лиц, данный срок увеличивается до двух лет.

Заявка на инициацию принудительного банкротства может быть подана как кредиторами, так и другими уполномоченными лицами. Нередко в качестве инициаторов банкротства выступают бизнес-партнеры ИП.

На первом этапе рассматриваемого процесса, суд принимает исковое заявление. После этого суд рассматривает все особенности данного дела и выносит свое решение о необходимости в старте самой процедуры. Срок анализа финансового положения индивидуального предпринимателя может достигать трех месяцев. По истечении данного отрезка времени, суд должен принять решение о том, какое имущество ИП будет использоваться для погашения кредитов. При несогласии предпринимателя выполнять судебное постановление, дело передается службе судебных приставов.

Ликвидация ИП с долгами может быть остановлена, если суд выносит решение о проведении санации, с целью финансового оздоровления. Последней стадией рассматриваемого процесса является конкурсное производство. Во время этой процедуры, ИП снимается с налогового учета, а его владелец получает неплатежеспособный статус. Важно отметить, что оставшаяся задолженность остается за бывшим предпринимателем, как за физическим лицом. Также судом допускается заключение мирового соглашения между кредиторами и должником. В этом случае, сторонам необходимо найти компромисс, который устроит каждого из участников судебного процесса.

Нередко во время судебных разбирательств на имущественные ценности владельца ИП накладывается арест. Это означает, что данные ценности нельзя подарить, реализовать или использовать в качестве залога. Те же правила касаются и личной собственности бывшего предпринимателя. В окончании судебных прений, судом назначается срок, выделенный для проведения оздоровительных мероприятий. Если санация не дает должного результата, предпринимателю присваивается статус банкрота.

Далее все имущество бизнесмена распродается на специальных аукционах, с целью погашения имеющихся долгов. В первую очередь, возмещаются долги перед кредиторами, которые выступили в качестве инициаторов судебного процесса. Далее возмещаются долги перед работниками ИП, которые не получали зарплату и другие положенные выплаты. Если в данной процедуре участвовал управляющий, назначенный судебным органом, ему перечисляется ранее оговоренная выплата.

Похожие записи:

• Как можно отложить судебное заседание
• Кому присваивается звание ветеран труда в Московской области
• Частная жалоба на определение суда о возврате апелляционной жалобы ГПК практика