Заполнение 3 НДФЛ декларации в 2024 году за 2024 при покупке квартиры в ипотеку
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнение 3 НДФЛ декларации в 2024 году за 2024 при покупке квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Особенности оформления вычета
При покупке квартиры в ипотеку налогоплательщик вправе оформить как основной вычет (до 2 млн руб.), так и по уплаченным процентам (до 3 млн руб.).
Условия получения возврата:
- Официальное трудоустройство — у претендента на вычет должна быть работа либо иной источник дохода, с которого удерживают НДФЛ по ставке 13 %. Если подоходный налог в бюджет не платится, то и возвращать будет нечего.
- Наличие правоустанавливающего документа на приобретенную недвижимость. При долевом строительстве — это акт приема-передачи.
- Целевая выдача кредита. В кредитном договоре должно быть указано, что средства выделены на строительство (покупку) конкретного жилья.
- Возврат средств возможен только за погашенные проценты. Соответственно, в форме 3-НДФЛ по ипотеке нужно будет записывать только сумму уплаченных процентов.
- Подавать декларацию на вычет следует в следующем году, который наступит после образования права собственности. Если жилье купили в 2021 году, а правоустанавливающие документы получили в 2022 году, то заявлять о праве на вычет можно только в 2023 году.
- В случае рефинансирования кредита возврат процентов допускается по обоим договорам. Главное, чтобы во втором соглашении было прописано целевое назначение, то есть рефинансирование первичного кредита.
Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом
Материнский капитал по ипотеке не облагается налогом. Вернуть налоговый вычет с государственной поддержки, которая была использована, например, для первоначального взноса, нельзя. Денежный возврат рассчитывается от размера внесенных в счет долга собственных средств (при условии, что гражданин платил налог 13%). То есть заемщик вправе получить имущественный вычет на ту часть расходов, какую оплатил из личного бюджета.
Рассчитать налоговый возврат в данном случае просто: из стоимости недвижимости следует вычесть сумму, которая выделяется в рамках маткапитала при рождении ребенка/детей. С нее нельзя получить НДФЛ. С остальных средств, собственных или кредитных, будет вычтено 13% для возврата. При появлении в семье третьего малыша можно рассчитывать на финансовую помощь многодетным в размере 450 тысяч руб.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2023 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2024-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2020 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2023-м. Право на имущественный вычет возникает с 2024 года, но все уплаченные с 2020 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2023 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2024-м можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2023 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2021 и 2020 годы.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2023 году, сделать это он сможет до конца 2027 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2027 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный позднее.
Налоговый кодекс России предусматривает наказание за несоблюдение сроков сдачи декларации 3-НДФЛ по информированию о доходах. Недобросовестный налогоплательщик может понести наказание в виде штрафа:
| Нарушение | Наказание |
| Несвоевременное предоставление декларации | Первое нарушение – 5% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц (минимально 1 000 рублей). Повторное нарушение – до 30% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц |
| Не предоставление нулевой декларации | 1000 руб. |
| Несвоевременная уплата налога при предоставленной вовремя справки 3-НДФЛ | 20% суммы подлежащего уплате/доплате НДФЛ |
| Сокрытие дохода и неуплата процентов | Штраф + пеня за просрочку |
Когда можно оформить налоговый вычет по процентам
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Возможные варианты:
- подавать заявление на получение налоговых вычетов (сначала за покупку недвижимости, потом за проценты) каждый год после оформления сделки;
- подавать заявления каждые 2 или 3 года, например, если хотите подкопить сумму возврата побольше.
Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, воспользуйтесь им в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет закрыт. Поэтому заемщики и оформляют сначала выплату за покупку недвижимости, а уже потом — за проценты.
СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ
- Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
- Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
- до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
- до момента расторжения Договора.
- Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.
- Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
- Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
- Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
- Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
- Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.
Как правильно заполнить Декларацию 3 НДФЛ при покупке квартиры
При покупке квартиры необходимо заполнить Декларацию 3 НДФЛ, чтобы правильно учесть полученный доход и выплатить соответствующий налог. Важно следовать определенной последовательности действий и правильно заполнить все необходимые поля.
Шаг 1: В разделе «Общая информация» необходимо указать персональные данные, такие как ФИО, ИНН и адрес регистрации. Также следует указать и дату приобретения квартиры.
Шаг 2: В разделе «Доходы» необходимо указать сумму дохода, полученную от продажи квартиры. Эта сумма должна быть указана в соответствующем поле, и она должна быть равна разнице между стоимостью покупки и стоимостью продажи квартиры.
Шаг 3: В разделе «Налоговый вычет» можно указать сумму налогового вычета. Если вы лично проживали в купленной квартире более 3 лет, то вы можете воспользоваться правом на получение налогового вычета.
Шаг 4: После заполнения всех полей необходимо проверить правильность заполнения и подписать декларацию. Подпись должна быть заверена нотариально.
Все необходимые документы, такие как договор купли-продажи, справка о стоимости квартиры, должны быть приложены к Декларации 3 НДФЛ. Это поможет избежать возможных ошибок и ускорит процесс рассмотрения декларации налоговым органом.
Сроки заполнения декларации 3 НДФЛ
При покупке квартиры в ипотеку и получении налоговых вычетов необходимо заполнить декларацию 3 НДФЛ. Однако, есть определенные сроки, которые следует соблюдать:
| Срок | Действия |
|---|---|
| 1 марта | До этого дня необходимо получить от банка справку о начисленных процентах по ипотеке за прошлый год. |
| 31 марта | До этого дня необходимо заполнить и подать декларацию 3 НДФЛ в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. |
| 15 июля | До этого дня налоговая инспекция должна произвести расчеты и сообщить вам сумму налогового вычета, который вы сможете использовать при оформлении ипотеки. |
| 1 августа | С этого дня вы можете подать заявление банку о начислении налогового вычета на погашение кредита. |
| 31 декабря | Вы должны внести налоговый вычет в свою декларацию по налогу на доходы физических лиц за текущий год. |
Следуйте указанным срокам, чтобы избежать штрафных санкций и получить все вычеты, на которые у вас есть право при покупке квартиры в ипотеку.
Заполнение разделов декларации, связанных с вычетом за квартиру
При заполнении декларации по НДФЛ на вычет за квартиру за 2024 год необходимо внимательно ознакомиться с соответствующими разделами и следовать указанным требованиям и инструкциям. Данный вычет предоставляется гражданам Российской Федерации, имеющим право субъекта РФ на получение данного вычета и у которых имеются соответствующие основания для его предоставления.
Основным разделом в декларации, связанным с вычетом за квартиру, является раздел «Квартира (жилье), имущество», который находится в блоке «Налоговый вычет» и обозначен подразделом 1.2. В этом разделе необходимо указать информацию о квартире, за которую предоставляется вычет.
В данном разделе указываются данные о кадастровом номере квартиры, ее площади и местоположении. Также необходимо указать количество дней пребывания в данной квартире в 2024 году, а также количество зарегистрированных в данной квартире лиц. При наличии обременений на квартиру, таких как залог или ипотека, также следует указать соответствующую информацию.
Особое внимание при заполнении раздела «Квартира (жилье), имущество» следует уделить правильности указания всех данных, в том числе кадастрового номера квартиры и ее площади. Мелкие ошибки или недостоверные сведения могут привести к отказу в предоставлении вычета.
Заполнение сведений о сделке с недвижимостью
При заполнении декларации 3 НДФЛ на вычет за квартиру за 2024 год необходимо указать сведения о сделке с недвижимостью, если такая сделка была осуществлена в отчетном периоде. Эти сведения помогут налоговым органам проверить правомерность предоставленного вычета и обеспечить соблюдение налогового законодательства.
При заполнении сведений о сделке с недвижимостью в декларации 3 НДФЛ следует указать следующую информацию:
- Дата совершения сделки – указывается точная дата, когда была заключена сделка по приобретению или продаже недвижимости.
- Вид сделки – указывается, является ли сделка приобретением или продажей недвижимости.
- Описание недвижимости – указываются основные характеристики объекта недвижимости: тип (квартира, дом, земельный участок и т.д.), площадь, адрес.
- Стоимость сделки – указывается сумма, по которой была осуществлена сделка.
Также в декларации могут потребоваться дополнительные сведения в зависимости от вида сделки и правовой формы собственности на недвижимость. Важно тщательно проверить правильность заполнения сведений о сделке с недвижимостью, чтобы избежать возможных недоразумений и последующих проверок со стороны налоговых органов.
Какие налоговые вычеты можно получить
При заполнении декларации 3 НДФЛ за 2024 год и получении возмещения процентов по ипотеке, вы имеете возможность получить несколько налоговых вычетов. Эти вычеты позволяют сократить сумму налога, который вы должны заплатить, и значительно уменьшить ваши финансовые затраты. Ниже представлен список налоговых вычетов, которые вы можете получить.
- Вычет за проценты по ипотеке: Если вы получали возмещение процентов по ипотеке, вы можете воспользоваться вычетом и снизить налогооблагаемую базу. Сумма вычета зависит от размера процентов, которые были выплачены вами за отчетный период.
- Вычет на детей: Если у вас есть дети, вы можете получить вычет на каждого из них. Величина вычета зависит от количества детей и их возраста. Этот вычет позволяет существенно сократить сумму налога, который вы должны заплатить.
- Вычет на обучение: Если вы или ваши дети получают образование в учебном заведении, вы можете получить вычет на оплату обучения. Он позволяет снизить сумму налога, которую вы должны заплатить в размере оплаты образования.
- Вычет на лечение: Если вы имеете расходы на свое или на лечение члена семьи, вы можете получить вычет на лечение. Этот вычет позволяет снизить сумму налога, которую вы должны заплатить, в размере расходов на лечение.
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку
При покупке квартиры человек получает право на возврат подоходного налога с произведенных расходов. Вернуть можно 13 процентов от суммы расходов в пределах имущественного вычета:
- 2 млн. руб. — основной вычет, применяемый к затратам на оплату жилой недвижимости;
- 3 млн. руб. — вычет по ипотечным процентам, применяется отдельно от вышеуказанного.
Максимальные суммы НДФЛ, которые можно вернуть:
- 260 000 руб. (13% * 2 000 000) — по оплате за квартиру;
- 390 000 руб. (13% от 3 000 000) — по оплате процентов по ипотеке.
За один год можно вернуть сумму налога, не превышающую уплаченного за этот год НДФЛ. Если его недостаточно для возврата, то остаток переносится на последующие годы.
Человек, который в 2020 году купил квартиру по ипотечному договору, сможет вернуть 13 процентов от расходов на оплаченные проценты, при этом сумма для возврата не будет превышать:
- уплаченный за 2020 год НДФЛ (нельзя вернуть больше, чем было уплачено в бюджет);
- 13% от расходов на оплату ипотечных процентов;
- 13% от имущественного вычета по ипотеке, положенного человеку.