Парикмахер ИП какой налог в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Парикмахер ИП какой налог в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.

Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» — 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:

• Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники — на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).

Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.

• При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.

Вы можете оформить самозанятость, если самостоятельно оказываете услуги, ведете торговлю, без привлечения наемных сотрудников. Если у вас действующее ИП, то по отдельным видам деятельности (например, обучение иностранному языку) вы можете оформить самозанятость, а по другим (например, развивающий центр по подготовке детей к школе) работать, как ИП.

В качестве самозанятого вы тоже должны зарегистрироваться в ФНС и платить налог на доход:

• 4%, если работаете с физ.лицами,
• 6% — с ИП и организациями.

Инструкция по подаче документов для регистрации ИП

Пошаговый план открытия ИП. Требования к документам. Способы подачи и получения документов. Причины отказа в регистрации. Регистрация ИП в ПФР и ФСС.

Читать статью Открыть ИП самостоятельно

Подготовить документы и подать их на регистрацию ИП можно самому. Достаточно правильно заполнить заявление на регистрацию ИП Р21001 и квитанцию…

Деятельность, запрещенная на ПСН

Одновременно принятый закон устанавливает перечень видов деятельности, которые нельзя осуществлять в рамках ПСН (будущий п. 6 ст. 346.43 НК РФ). Так, ПСН не применяется в отношении:

• деятельности в рамках договора простого товарищества, договора о совместной деятельности или договора доверительного управления имуществом;
• деятельности по производству подакцизных товаров, а также по добыче и реализации полезных ископаемых;
• розничной торговли, осуществляемой через объекты с площадью торгового зала более 150 кв. метров;
• услуг общественного питания, оказываемых через объекты с площадью зала обслуживания посетителей более 150 кв. метров;
• оптовой торговли и торговли, осуществляемой по договорам поставки;
• услуг по перевозке грузов и пассажиров ИП, имеющих на праве собственности или ином праве более 20 автотранспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;
• деятельности по совершению сделок с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также по оказанию кредитных и иных финансовых услуг.

Какие режимы налогоообложения может применять ИП-таблица

Налоговый режим	Кто может применять	Объект налогообложения	Ставка налога	Отчетность
ОСНО	Все ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности	1.Доходы физлица, с возможностью применить налоговый вычет 2.Добавленная стоимость для НДС 3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества	13% от 0% до 20% до 2%	Налоговый учет ведется в книге учета доходов и расходов (КУДиР). Отчетность: декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная декларация по НДС
УСН в двух вариантах а) Доходы б) Доходы минус расходы	ИП с доходами ниже 150 млн. руб./год и не больше 100 человек наемных работников*	а) Доходы б) Разница между доходами и расходами	а) 6%, региональные власти имеют право снизить ставку до 1%; б) от 5% до 15% — на усмотрение региональных властей	Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация. При наличии доходов ИП платит каждый квартал авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет
ЕСХН	Только сельхозпроизводители, не больше 300 сотрудников	Разница между доходами и расходами, НДС по ставке до 20% (от его уплаты можно получить освобождение)	6%	Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация ЕСХН. ИП платит авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет. Если освобождение от НДС не получено, сдается отчетность по нему
ПСН	ИП с доходами ниже 60 млн. руб./год и численность наемных работников – не больше 15 человек	Потенциально возможный доход – определяется местным законодательством	6%	Учет ведется в книге учета доходов, декларацию сдавать не нужно. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года
НПД	ИП без работников с доходами до 2,4 млн. руб. в год, которые оказывают услуги, выполняют работы или реализуют товары собственного изготовления	Выручка от оказания услуг (работ) или реализации товаров	4%, если клиентом является физлицо, 6%, если клиентом является организация	Отчетности нет, учет доходов автоматически ведется в приложении «Мой налог», налог уплачивается на основании уведомлений от налоговой инспекции
АУСН а)доходы	ИП с численностью работников не более 5 человек, с доходами не более 60 млн. руб./год, При этом с 1 июля 2022 — только новые ИП; с 1 января 2023 — все ИП.	Доходы	8%	Отчетности нет. Учет доходов и расходов осуществляется в личном кабинете на сайте ФНС.
АУСН б) доходы минус расходы	ИП с численностью работников не более 5 человек, с доходами не более 60 млн. руб./год, При этом с 1 июля 2022 — только новые ИП; с 1 января 2023 — все ИП.	Разница между доходами и расходами	20% (но не менее 3 % от доходов- минимальный налог)	Отчетности нет. Учет доходов и расходов осуществляется в личном кабинете на сайте ФНС

Подводные камни налоговых спецрежимов для бьюти-бизнеса в 2021 году

Годовая прибыль ИП должна быть менее 60 млн рублей, если выйти за рамки этой суммы, то патент будет аннулирован. При регистрации предпринимательской деятельности стоит подстраховаться и оформить УСН, а затем перейти на ПСН. При отмене патента автоматически перейдёте на упрощённую систему налогообложения.

Число сотрудников салона красоты не должно быть более 15 человек. Если лимит превышен, то вы также будете платить налоги на общих условиях.

Разберём наглядно на примере салона красоты, что более выгодно — ПСН или УСН.

Допустим, что это молодой индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Москве.

Количество сотрудников — 2 человека.

Сумма дохода в месяц — 120000 рублей.

Взносы за сотрудников ~ 20000 рублей.

Патент на парикмахерские и косметические услуги на 1 месяц — 4950 рублей.

Патент на розничную торговлю на 1 месяц — 28405 рублей.

Итого: патенты 4950 28405 = 33355 рублей

Налог на ПСН можно уменьшить на страховые взносы (но не более чем на 50 %)

33355/2 = 16678

Итого в месяц 20000 16678 = 36678 рублей

Посмотрим, сколько составит налоговая нагрузка в месяц при УСН. Базу для расчёта возьмём — «доходы», налоговая ставка при этом режиме — 6%.

Налог на УСН 120000*6% = 7200 рублей.

При УСН «Доходы» налог можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50%.

7200/2 = 3600 рублей

Итого в месяц: 20000 3600 = 23600 рублей

Вывод: при данных обстоятельствах салону в Москве с месячным доходом в 120000 рублей более выгодна будет упрощенная система налогообложения.

Теперь сделаем те же расчеты, но же с учетом суммы дохода 700000 рублей в месяц.

При ПСН в бюджет придется отдать все ту же сумму — 36678 рублей.

При УСН налог составит 700000*6% = 42000 руб., а с учетом уменьшения на взносы — 22000 руб. (42000-20000).

Всего налоговая нагрузка при УСН 20000 22000 = 42000 рублей.

Преимущества:

• могут применять юрлица и ИП;
• отсутствие ограничений по размеру прибыли;
• наём любого числа сотрудников;
• аренда любого количества помещений;
• открытие филиалов;
• предъявление к вычету НДС.

Недостатки:

• высокая налоговая нагрузка;
• сложность ведения бухгалтерского и налогового учёта;
• высокая ставка по налогу на прибыль;
• особые требования к хранению документов;
• возможны дополнительные отчисления в бюджеты субъектов РФ.

Нужен ли ИП для парикмахерских услуг

Открытие ИП для парикмахера в 2023 году является обязательной процедурой. Такая деятельность рассматривается как предпринимательская, поскольку человек занимается данной работой для получения систематического дохода.

По законодательству признаками предпринимательства являются:

• Приобретение либо самостоятельное изготовление имущества для получения прибыли от его использования (парикмахер приобретает ножницы, расчески, различные приспособления).
• Взаимосвязь сделок, проведенных за определенное время (например, размещение рекламы ради получения заработка).
• Связи с контрагентами (в случае с парикмахером — с клиентами, продавцами необходимых принадлежностей).

Иногда парикмахеры пытаются избежать уплаты налогов, занимаясь своей деятельностью на дому. Но у такого варианта есть множество недостатков. Если подобная деятельность будет выявлена налоговиками, придется выплатить штраф. К тому же возникают проблемы с привлечением клиентов, ведь парикмахер без официальной регистрации не сможет размещать рекламу.

Упрощенная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями в отношении любых видов деятельности, но она имеет критерии по численности персонала, размере полученного дохода и стоимости основных средств.

На 2020 год критерии следующие:

• до 100 работников;
• до 150 миллионов рублей в год;
• до 150 миллионов рублей в год по основным средствам (недвижимости, машинам, оборудованию).

На 2021 год предельные цифры были увеличены (за счет повышения ставки налога):

• до 130 работников;
• до 200 миллионов рублей полученного за год дохода;
• до 150 миллионов рублей по основным средствам.

Для упрощенной системы налогообложения существует 2 варианта объекта налогообложения и ставки налога:

• доходная УСН;
• доходно-расходная УСН.

Итак, если ИП применяет УСН с объектом «доходы», то ставка налога составит 6% от общей суммы полученного дохода. При условии, что предприниматель выбрал в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», ставка по налогу составит 15%.

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Определиться с системой необходимо за следующие 30 дней с регистрации. Если этого не сделать, ИП автоматически будет работать на ОСНО с самым высоким налогом.

Отобрать режимы, которые подходят по ограничениям. Прежде всего обратите внимание на патент и НПД — потенциально самые выгодные режимы для предпринимателя-новичка. Если работаете в сельском хозяйстве, выбирайте ЕСХН.

Когда ничего из перечисленного не подошло, выбирайте упрощенку. В редких случаях, если вы собираетесь работать с корпорациями, можно оставить ОСНО.

Выбрать систему налогообложения для ИП, на которой проще работать. Учитывайте объем отчетности: выбирайте тот, где нужно реже отчитываться. Помимо патента и самозанятости минимальная отчетность требуется на упрощенке.

Посчитать, какая система дешевле. Это зависит от вида деятельности, местоположения и расходов ИП. Далее рассмотрим, на что обращать внимание.

Патентная система налогообложения для ИП в 2022 году

1. Оформление документа не требует больших денежных затрат.
2. Возможность выбора срока действия патента.
3. Свидетельство выдаётся на определённый вид деятельности предпринимателя. Если у ИП несколько направлений, то и патентов будет несколько.
4. Отсутствие необходимости в заполнении и сдачи налоговой декларации.
5. Выплата сбора на каждого из сотрудников составит 20%. и выплачивается он лишь в ПФР. Законодательством не предусмотрено осуществление иных взносов.
6. Власти местного самоуправления не вправе сокращать перечень разрешённых видов деятельности.
7. Нет необходимости в ведении бухгалтерского учёта.
8. Возможность сотрудничества, как с юридическими, так и с физическими лицами.

1. Необходимо заявление. Заявление заполняется по образцу в налоговой или дома. Бланк можете скачать здесь: бланк заявления на ПСН.
2. Следует предъявить копию документа, удостоверяющего личность. Сотрудник налоговой обязан дать вам расписку о получении документов.
3. Следует предъявить копию квитанции об уплате государственной пошлины. Вместе с патентом индивидуальный предприниматель получает счет на оплату установленной законом суммы. После завершения данного этапа будет осуществлен переход ИП на патентную систему налогообложения.
4. Заявление о применении системы налогообложения, которое может рассматриваться до 5 рабочих дней. По истечении этого срока нужно вновь прийти в налоговую и забрать патент. При этом необходимо предоставить паспорт и расписку, свидетельствующую о сданных ранее документах.

Выбор площади для вашего салона зависит от направления и потенциального круга клиентов. Для VIP-клиентов и эксклюзивных услуг, которые будут предоставлены мастерами высочайшего уровня, очень разумно искать помещение в центре большого города. Парикмахерская эконом-класса может располагаться в жилом или коммерческом районе.

Практика показывает, что свои салоны открывают опытные мастера, уже имеющие определенный круг постоянных клиентов. Имеет смысл находиться именно там, где проживает большая часть вашей клиентуры, либо найти вариант, более удобный для всех. Вопрос стоимости аренды также очень важен. Все женщины готовы преодолевать значительные расстояния ради приема у любимого хозяина, поэтому вопрос цены можно считать решающим.

Спальные районы – лучший вариант для новичка, ведь в большинстве случаев на все не хватает стартового капитала. Деньги лучше вложить в приличное оборудование, инструменты, средства по уходу за волосами и кожей. Распространенной практикой является расположение помещения на первом этаже многоэтажного дома. Для небольшой парикмахерской площадью двухкомнатная квартира. Но для работы необходимо перевести помещение в нежилой фонд и оборудовать отдельный вход.

Санитарно-эпидемиологический надзор запрещает использование подвальных помещений под парикмахерскую. Требуемая площадь: не менее 7 м² на рабочее парикмахерское кресло. Есть и другие требования к этой службе и пожарному надзору. Они могут отличаться в зависимости от местных условий и типа салона. Вы должны знать об этих требованиях, прежде чем начать поиск комнаты.

Общая система налогообложения для ИП

Как уже отметили, на ОСН переходить не нужно. Эта система применяется автоматически, если предприниматель не выбирает другую. Платить придется все «классические» налоги за себя и своих работников, а также страховые взносы – и тоже как свои, так и за нанятый персонал. В таблице показали, о каких платежах идет речь.

Таблица 1. Какие налоги и взносы платит ИП на ОСН

Что платить	Кто платит	Какой отчет составляется
НДФЛ за себя	Все ИП со своих доходов	Декларация по форме 3-НДФЛ
НДС	Все ИП, кроме тех, что получили освобождение от уплаты по п. 1 ст. 145 НК РФ	Декларация по НДС
Страховые взносы за себя	Все ИП в фиксированной сумме. В 2022 году это: · 34 445 руб. + 1% с доходов, которые превысили 300 тыс. руб. за год – в Пенсионный фонд; · 8 766 руб. – в Фонд обязательного медицинского страхования	–
Если есть наемные работники
НДФЛ с зарплаты наемных работников	ИП как налоговый агент за нанятых сотрудников. Важно: это налог не ИП, а работников. ИП лишь рассчитывает его и перечисляет в бюджет	Расчет 6-НДФЛ
Страховые взносы за наемных работников	ИП-работодатель с выплат наемным работникам, которые облагаются взносами. Важно: это расходы самого ИП. В 2022 году они зависят от суммы зарплаты, начисленной сотрудникам: · 22% – в Пенсионный фонд; · 5,1% – в Фонд обязательного медицинского страхования; · 2,9% – в Фонд социального страхования	Расчет по страховым взносам
Взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за наемных работников	Аналогичны страховым взносам. Ставка зависит от того, насколько опасна деятельность ИП. Чем выше риск, тем больше процент отчислений. Его минимальная величина – 0,2%	Расчет 4-ФСС
Если есть особые операции или объекты налогообложения
Налог на имущество физлиц	ИП – владелец недвижимости, которая облагается налогом по ст. 401 НК РФ	–
Земельный налог	ИП, который владеет земельными участками на праве собственности, постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения	–
Транспортный налог	ИП-владелец транспортного средства	–
Акцизы	Предприниматель, осуществляющий операции с подакцизными товарами из ст. 181 НК РФ	Налоговые декларации по акцизам на: · табачные изделия; · спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию, виноград; · нефтепродукты, нефтяное сырье; · автомобили и мотоциклы
Водный налог	Предприниматель, который по лицензии пользуется водными объектами согласно п. 1 ст. 333.9 НК РФ	Декларация по водному налогу
Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов	ИП, имеющий разрешение на добычу (вылов) животных	Сведения, предусмотренные ст. 333.7 НК РФ
Налог на добычу полезных ископаемых	ИП, который пользуется недрами и добывает полезные ископаемые	Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
Торговый сбор	Предприниматели, которые ведут торговую деятельность в Москве с учетом исключений из ст. 411–413 НК РФ, ст. 1 Закона г. Москвы от 17.12.2014 г. № 62	–

Что выбрать для салона красоты после отмены ЕНВД

Вне зависимости от выбранного режима налогообложения и полученного дохода, каждый ИП должен платить за себя обязательные взносы. К обязательным относятся взносы в ПФР и на обязательное медицинское страхование. Уплачивать их нужно в фиксированном размере, который государство устанавливает каждый год.

В 2022 году индивидуальныепредприниматели уплачивают:

• в ПФР: 32 448 руб.
• в ФОМС: 8426 руб.

Главное — при выборе нового режима налогообложения определиться с такими показателями:

• какая организационно-правовая форма используется;
• какая численность наёмных сотрудников;
• какой размер дохода по итогам года;
• какой объём расходов осуществляет салон.

На основании этой информации принимается решение о том, что выбрать вместо ЕНВД салону красоты. Кроме того, нужно определить преимущества и недостатки каждой системы.

Каждая система характеризуется такими преимуществами и недостатками:

Преимущества:

• могут применять юрлица и ИП;
• отсутствие ограничений по размеру прибыли;
• наём любого числа сотрудников;
• аренда любого количества помещений;
• открытие филиалов;
• предъявление к вычету НДС.

Недостатки:

• высокая налоговая нагрузка;
• сложность ведения бухгалтерского и налогового учёта;
• высокая ставка по налогу на прибыль;
• особые требования к хранению документов;
• возможны дополнительные отчисления в бюджеты субъектов РФ.

Преимущества:

• могут применять юрлица и ИП;
• один налог заменяет несколько и уплачивается по низкой ставке;
• минимум налоговой отчётности;
• можно совмещать с иными спецрежимами, например, ПСН;
• декларация по налогу подаётся 1 раз в год;
• налог можно уменьшить на сумму страхвзносов.

Недостатки:

• при расчёте налогооблагаемой базы нельзя учитывать расходы;
• режим нельзя применять,если численность сотрудников больше 100 чел. или доход свыше 150 млн. чел. С 2021 года значения этих показателей увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., но ставка повысится до 8%;
• нельзя открывать филиалы;
• нельзя предъявить НДС к возмещению.

Похожие записи:

• Юридический адрес для ООО: что это, и зачем он нужен?
• Документы для ветерана труда в Москве в 2023 году
• Свидетельство о государственной регистрации права где номер где серия